尊敬的客戶：
根據(jù)《財(cái)政部 中國銀保監(jiān)會關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范銀行函證及回函工作的通知》（財(cái)會〔2020〕12號）、《財(cái)政部辦公廳 金融監(jiān)管總局辦公廳關(guān)于印發(fā)<銀行函證工作操作指引>的通知》(財(cái)辦會[2024]2號)（以下簡稱“《通知》”）的相關(guān)要求，現(xiàn)將東亞銀行（中國）有限公司（下述簡稱“本行”）辦理銀行詢證函業(yè)務(wù)相關(guān)事項(xiàng)公告如下：
一、業(yè)務(wù)范圍
本行詢證函業(yè)務(wù)范圍包括審計(jì)類詢證函及驗(yàn)資類詢證函。
1、審計(jì)類詢證函適用于注冊會計(jì)師執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)業(yè)務(wù)，采用中國銀行業(yè)協(xié)會官網(wǎng)公示的《銀行詢證函（格式一）》和《銀行詢證函（格式二）》。對于財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)以外的業(yè)務(wù)，注冊會計(jì)師或其他第三方機(jī)構(gòu)可參考該格式。
2、驗(yàn)資類詢證函適用于注冊會計(jì)師的驗(yàn)資業(yè)務(wù)，采用中國銀行業(yè)協(xié)會官網(wǎng)公示的《驗(yàn)資業(yè)務(wù)銀行詢證函》。
3、回函范圍：對于審計(jì)類詢證函以函證載明的“函證收件人”的機(jī)構(gòu)范圍回函。其中電子函證以發(fā)函機(jī)構(gòu)填寫的被函證企業(yè)在本行全國范圍回函。
二、受理機(jī)構(gòu)及受理函證事項(xiàng)
1、受理機(jī)構(gòu)：自2024年1月1日起，詢證函業(yè)務(wù)由總行函證集中處理團(tuán)隊(duì)統(tǒng)一受理，各分支行網(wǎng)點(diǎn)不再受理詢證函業(yè)務(wù)。受理方式包括：通過中國銀行業(yè)協(xié)會銀行函證區(qū)塊鏈服務(wù)平臺電子發(fā)函或郵寄紙質(zhì)函證至本行函證業(yè)務(wù)受理機(jī)構(gòu)。
函證業(yè)務(wù)受理機(jī)構(gòu)的名稱、地址和聯(lián)系方式詳見《東亞銀行（中國）有限公司函證業(yè)務(wù)受理機(jī)構(gòu)信息一覽表》（見附件一）。
2、函證事項(xiàng)：本行集中受理審計(jì)類詢證函的1-14項(xiàng)及附表各項(xiàng)業(yè)務(wù)信息并作出回復(fù)。對于銀行詢證函格式二函證項(xiàng)目第14項(xiàng)“其他”中的業(yè)務(wù)事項(xiàng)，主要包括如下業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)：
1）被審計(jì)單位在函證基準(zhǔn)日的期權(quán)、利率期權(quán)、利率互換、貨幣互換、結(jié)構(gòu)性互換等金融衍生品業(yè)務(wù)信息。
2）關(guān)于第三項(xiàng)注銷賬戶轉(zhuǎn)久懸的補(bǔ)充說明；
3) 已簽訂合同但尚未提供資金的貸款；
4）其他未盡事項(xiàng)的補(bǔ)充和說明。
三、受理要求
審計(jì)機(jī)構(gòu)來函可采取紙質(zhì)函證或數(shù)字函證形式，本行已接入中國銀行業(yè)協(xié)會行函證平臺，建議發(fā)函機(jī)構(gòu)優(yōu)先選擇數(shù)字函證發(fā)函，本行優(yōu)先保障數(shù)字函證回函時限。
1、紙質(zhì)函證：
1）、本行可接收銀行詢證函（格式一與格式二）和驗(yàn)資業(yè)務(wù)銀行詢證函，接收審計(jì)機(jī)構(gòu)直接郵寄并按來函要求的回函方式寄送回函。本行不接收審計(jì)機(jī)構(gòu)跟函方式。境外會計(jì)師事務(wù)所建議參考使用《財(cái)政部辦公廳 金融監(jiān)管總局關(guān)于印發(fā)<銀行函證工作操作指引>的通知》（財(cái)辦會【2024】2號）中的函證標(biāo)準(zhǔn)模版（如需模版或有其他特殊情況，可與本行函證受理部門聯(lián)系）。
2）、審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照《通知》要求填寫標(biāo)準(zhǔn)格式的銀行詢證函，一份詢證函只列示一個函證基準(zhǔn)日。填寫時應(yīng)采用全部機(jī)打或全部手寫的方式，采取打印方式的詢證函，原則上字號不小于五號、黑色、1.5倍行距，詢證函應(yīng)填寫函證編號。對于不符合《通知》及本行公示要求的，本行不予受理。對于確定無需函證的項(xiàng)目或具體欄位，應(yīng)將該項(xiàng)目或欄位用斜線劃掉，不應(yīng)留白。針對“備注”欄，如果不存在其他需列示說明的信息，應(yīng)當(dāng)填寫“無”（適用于格式一場景）。對于銀行詢證函（格式二），審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)填寫扣款銀行賬號及需詢證的銀行賬號，如“銀行存款“賬號、“注銷的銀行存款賬戶”擬查詢的期間等，本行填寫具體信息后回函。對于審計(jì)機(jī)構(gòu)確定無需函證的項(xiàng)目或具體欄位（即用斜線劃掉的項(xiàng)目或具體欄位），本行將不再核實(shí)該信息并用斜線劃掉或標(biāo)明“未函證”。
3）、紙質(zhì)函證應(yīng)加蓋被審計(jì)單位銀行預(yù)留簽章及騎縫章，騎縫章需與加蓋在函證上的預(yù)留簽章保持一致。預(yù)留簽章為預(yù)留印鑒、單位公章或預(yù)留印鑒+公章三種形式均可。函證同一個企業(yè)多個賬戶，且賬戶預(yù)留銀行簽章不同的，應(yīng)當(dāng)加蓋授權(quán)扣款賬戶的銀行預(yù)留簽章。如遇賬戶注銷等特殊情況，請具體咨詢本行受理機(jī)構(gòu)。
4）、本行受理的紙質(zhì)函證回函時，采用在函證原件上確認(rèn)并填寫回函結(jié)論的方式回函或采取符合指引要求的本行自有格式進(jìn)行回函，紙質(zhì)函證以來函填寫的“函證收件人”抬頭所對應(yīng)的一級分行（含下屬二級支行、異地支行）范圍回函?；睾谜聻椤皷|亞銀行（中國）有限公司函證集中處理業(yè)務(wù)專用章”。
5）、如審計(jì)單位采用郵寄方式辦理的紙質(zhì)函證業(yè)務(wù)，本行將按照來函載明的回函郵寄地址（境內(nèi)會計(jì)師事務(wù)所原則上需與中國注冊會計(jì)師協(xié)會官網(wǎng)公示信息一致；如為境外審計(jì)機(jī)構(gòu)，需在來函函面載明回函收件聯(lián)系人的實(shí)名信息、聯(lián)系電話及郵箱地址等內(nèi)容）進(jìn)行回函，審計(jì)單位應(yīng)完整、準(zhǔn)確填寫回函地址、聯(lián)系人、電話、、電子郵箱等要素，不得留白。
6）對于經(jīng)協(xié)商后本行寄回的不符合規(guī)定或繳費(fèi)不成功的退函，郵費(fèi)采取到付方式，即由收件人支付郵費(fèi)。對于需做退函處理的函證，審計(jì)機(jī)構(gòu)也可選擇與本行受理部門溝通（電子郵件方式）由本行自行銷毀的方式，本行將不再回郵。如因特殊情況無法與審計(jì)機(jī)構(gòu)聯(lián)系或經(jīng)溝通未收到審計(jì)機(jī)構(gòu)反饋，本行將于自收到函證之日起5個工作日內(nèi)銷毀。
2、電子函證：
1）、本行函證系統(tǒng)生成回函文件通過中國銀行業(yè)協(xié)會銀行函證區(qū)塊鏈服務(wù)平臺線上回函。電子函證業(yè)務(wù)支持被函證企業(yè)通過網(wǎng)銀進(jìn)行授權(quán)，授權(quán)通過即為校驗(yàn)身份通過。
2）、電子函證目前僅受理格式二的函證格式，函證基準(zhǔn)日為2022年12月31日（含）及以后日期的詢證函，查詢及回函范圍為該扣費(fèi)賬戶所歸屬客戶在本行全國范圍內(nèi)截止至函證基準(zhǔn)日的相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。
3）回函電子章為“東亞銀行（中國）有限公司函證集中處理業(yè)務(wù)專用章”。
四、受理時間及辦理時限
在本行受理部門工作時間內(nèi)均可辦理銀行詢證函業(yè)務(wù)。
電子函證在客戶授權(quán)同意且應(yīng)繳函證手續(xù)費(fèi)支付成功之日起10個工作日內(nèi)，按照要求通過中國銀行業(yè)協(xié)會銀行函證區(qū)塊鏈服務(wù)平臺線上回函至審計(jì)機(jī)構(gòu)，如被函證單位自審計(jì)機(jī)構(gòu)發(fā)起函證申請起10個工作日內(nèi)未授權(quán)或應(yīng)繳未繳函證手續(xù)費(fèi)，本行電子函證系統(tǒng)將自動終止函證業(yè)務(wù)。
紙質(zhì)函證在收到詢證函之日起10個工作日（含）內(nèi)將郵寄回復(fù)審計(jì)機(jī)構(gòu)。如因函證不符合規(guī)定、未繳費(fèi)成功等需退函的，本行在收到函證3個工作日（含）內(nèi)書面通知（電子郵件方式）審計(jì)機(jī)構(gòu)。
五、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
函證手續(xù)費(fèi)按照本行公示的服務(wù)價格目錄表執(zhí)行，詳見官網(wǎng)收費(fèi)及利率中《東亞銀行（中國）有限公司服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》中“1賬戶服務(wù)中1.1基本服務(wù)-銀行詢證函”項(xiàng)目。本行已貫徹落實(shí)對中小微企業(yè)的優(yōu)惠支持政策，對中小微企業(yè)免收詢證函費(fèi)用。
自2026年1月1日起至2026年12月31日止，對于審計(jì)機(jī)構(gòu)通過中國銀行業(yè)協(xié)會銀行函證區(qū)塊鏈服務(wù)平臺線上發(fā)來的電子函證業(yè)務(wù)，本行執(zhí)行詢證函手續(xù)費(fèi)優(yōu)惠政策，在原收費(fèi)價格基礎(chǔ)上打五折，即等值人民幣100元/份。
六、業(yè)務(wù)服務(wù)與投訴電話
如遇函證業(yè)務(wù)收費(fèi)或其他函證業(yè)務(wù)問題，請致電本行客戶服務(wù)及投訴熱線95382或向函證受理機(jī)構(gòu)工作人員咨詢或反饋。
本公告自2026年1月1日起正式生效，特此公告！
東亞銀行（中國）有限公司
二〇二五年十二月三十一日
